Pagar menos impuestos no es “esquivar” al IRS: es planificar con reglas en mano. La clave está en tomar decisiones antes del 31 de diciembre, documentar todo y usar las deducciones y créditos que la ley ya permite. Aquí van los pilares que más suelen mover la aguja:
1) Aporta a tu jubilación con estrategia
Aportaciones a IRA tradicional y planes como 401(k), SEP o Solo 401(k) reducen tu ingreso imponible hoy (según elegibilidad). Las Roth no bajan tu impuesto actual, pero permiten retiros calificados libres de impuestos en el futuro. Evalúa tu tramo y horizonte para decidir cuánto y dónde aportar.
2) Usa cuentas de salud y beneficios flexibles
Si calificas, una HSA ofrece la “triple ventaja”: (1) aportas con beneficio fiscal, (2) crece sin impuestos y (3) retiros libres de impuestos para gastos médicos calificados. También existen FSA/HRA con reglas específicas. Guardar recibos es obligatorio.
3) Deduce hasta 20% con la QBI (autónomos y “pass-through”)
Muchos dueños de sole proprietorship, partnership o S-Corp pueden deducir hasta 20% de su Qualified Business Income (QBI), con límites y excepciones por tipo de actividad e ingresos. Esta deducción se calcula en Form 8995/8995-A. Si tienes ingresos altos o un SSTB, planifica el umbral con tiempo.
4) “Tax-loss harvesting” bien hecho
Vender inversiones con pérdida para compensar ganancias puede reducir tu factura; si tras netear quedas en pérdida, hasta $3,000 pueden ir contra ingreso ordinario (límites aplican si declaras por separado). Ojo con la regla de “wash sale” (30 días) para no perder la deducción: no recomprar el mismo (o sustancialmente idéntico) valor dentro de esa ventana.
5) Donativos con recibo y estrategia
Las donaciones a organizaciones calificadas pueden deducirse si detallas (y si cumples límites por tipo de donativo). “Agrupar” donaciones de dos años en uno puede ayudarte a superar la deducción estándar. Conserva acuses y, para donativos no monetarios, sigue las reglas de avalúo.
6) Si eres autónomo: deducción por “home office”
Cuando tu vivienda es tu principal lugar de negocio y el espacio se usa de forma exclusiva y regular, puedes deducir gastos proporcionales (o usar el método simplificado de $5/ft² hasta 300 ft²). Documenta metros y gastos.
¿Cómo empezar hoy?
- Lista de oportunidades: jubilación, HSA/FSA, QBI, pérdidas/ganancias, donativos, home office.
- Fechas y papeles: define montos antes del 31/12 y reúne recibos.
- Simula escenarios: compara “detallar vs. estándar”, Roth vs. tradicional y el efecto de la QBI.
Disclaimer: Esto es información general, no asesoría personalizada. Cada caso requiere análisis profesional.
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